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1、适用差额征税办法缴纳增值税且不得全额开具增值税发票的情形有哪些? 2、适用差额征税办法缴纳增值税,且可以全额开具增值税发票的情形有哪些?

84785012| 提问时间:2022 08/14 12:10
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葡萄老师
金牌答疑老师
职称:税务师
您好! 一、可以按照差额开票的差额征税业务,您可以参考以下主要情形: 1、经纪代理服务; 2、融资性售后回租服务收取本金; 3、旅游服务; 4、劳务派遣服务; 5、安保服务; 6、人力资源外包服务; 7、签证代理服务; 8、机票代理服务; 9、教育辅助服务; 10、电信业通过手机短信公益特服号为公益机构接受捐款提供服务等。 二、可以全额开具增值税专票的差额征税业务,您可以参考以下主要情形: 1.建筑服务; 2.销售房地产项目; 3.转让不动产; 4.客运场站服务; 5.物业管理服务; 6.航空运输服务; 7.融资租赁服务; 8.融资性售后回租等。
2022 08/14 12:30
84785012
2022 08/14 12:52
老师好!可以全额开具增值税专用发票的差额征税业务,其计税公式是?
84785012
2022 08/14 13:27
老师好!我想问的意思是:“二可全额开具增值税专用发票的差额业务”是不是按差额之前的销售额来开发票?
84785012
2022 08/14 13:29
另外,上面说的是专票,请问普票可不可以?
葡萄老师
2022 08/14 19:08
您好。全额开具增值税专用发票的差额征税业务,其计税公式=销售额/(1+适用税率或征收率)*税率或征收率,是按差额之前的销售额来开票的。普票也是可以的。
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