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老师，总分机构合并申报是合并申报所得税吧？所得税各自算好后合并申报，还是合并后再算所得税再申报？
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同学你好
对的
是合并之后总机构先申报
然后分配比例给分公司
分公司再申报
2022 08/15 08:34
84784977 
2022 08/15 08:35
就是说所得税要合并到总机构算所得税，然后按比例分给分支机构缴纳？
84784977
2022 08/15 08:36
增值税是各自申报的吗？
朴老师 
2022 08/15 08:42
对的
增值税一般是各自申报的
84784977
2022 08/15 08:50
老师，所得税怎么算？
朴老师
2022 08/15 08:51
同学你好
这个就是利润乘以所得税税率
84784977
2022 08/15 08:52
老师，我说的是合并申报怎么算？是分公司把所得税算好了合并到总公司，再由总公司按比例分配到分公司？
朴老师
2022 08/15 08:54
同学你好
这个就是按照合并之后的应纳税所得额总额来计算的
84784977
2022 08/15 09:01
那分公司把所有收入合并到总公司算所得税？
朴老师
2022 08/15 09:01
同学你好
对的
是这样的
84784977
2022 08/15 09:10
但是成本发票开的是分公司的，能拿到总公司算所得税？
84784977
2022 08/15 09:11
正常申报的时候不是收入减成本，费用后算应纳税所得额吗？合并总公司申报，这个成本费用怎么办
朴老师
2022 08/15 09:15
可以的
备案了所得税汇总申报就可以
84784977
2022 08/15 09:19
开着分公司抬头的成本，费用怎么做？不能税前扣除吗？
朴老师
2022 08/15 09:25
同学你好
计入分公司成本
总公司只是汇算清缴的时候合并报表呀
84784977
2022 08/15 09:40
那还是正常申报增值税，所得税，等汇算清缴的时候再调整是吗？我们总公司是小微企业，分公司没有所得税优惠政策，那到时候要退税了？
朴老师
2022 08/15 09:46
同学你好
对的
直接调整就可以了
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