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增值税申报表，进项税额转出可以填负数吗？之前做错账了。
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你好，转出的话填写的都是正数，不可以填负数的。你可以去修改表格，尽量不要填负数，引发税务局的关注。
2022 08/15 11:21
84784999 
2022 08/15 12:13
是2017年的进项转出600元做错了，能不能把进项转出用营业外收入调平？
李霞老师 
2022 08/15 12:17
你好，可以的，可以这样调整的。
84784999
2022 08/15 13:32
借：进项税额（-600）
贷：进项转出（-600）
借：进项转出（-600）
贷：未交增值税（-600）
借：未交增值税（-600）
贷：？
请问贷方是什么？
84784999
2022 08/15 13:33
第1比分录是错误凭证的红字
李霞老师
2022 08/15 13:41
贷方，营业外收入。同学，你这笔凭证当时跟什么有关系的，如果是跟库存商品有关的，其实最好的话，你带放放主营业务成本是最合适的。
84784999
2022 08/15 13:46
贷：营业外收入（-600）吗？
不是库存商品，
是红字信息表做成
借：进项税额（600）
贷：进项转出（600），了
84784999
2022 08/15 13:47
营业外收入可以是负数吗
84784999
2022 08/15 13:49
是不是：借：营业外支出600啊？
李霞老师
2022 08/15 13:52
你好，嗯，你都是用负数表示的。你可以反冲主营业务成本比较好放在贷方负数。如果说想通过营业外的话，那就是借方营业外支出，因为营业外收入不能为负数。
84784999
2022 08/15 13:56
红字信息表是个销售费用发票对应的红字表，不是商品对应的发票。
李霞老师
2022 08/15 14:03
你好，那你充点销售费用。就是说把销售费用放在另外一个方向就行。
84784999
2022 08/15 14:06
销售费用已经更正了做红字了，但是她那笔错账得反向吧？
李霞老师
2022 08/15 14:08
你好，你反方向做就可以的。
84784999
2022 08/15 14:11
错账涉及2笔分录：
错账的反向（1）：
借：进项税额（-600）
贷：进项转出（-600）
错账的反向（2）：
借：进项转出（-600）
贷：未交增值税（-600）
调平进项转出：
借：未交增值税（-600）
借：营业外支出600
您看对吗？
李霞老师
2022 08/15 14:14
你好，这样做是可以的。
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