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老师 请教一下 我再5月份计提的所得税 错误记得在22年今年了 我怎么做把计提的冲掉
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你好，把计提的所得税冲销，分录是
借：应交税费—企业所得税
贷：所得税费用
2022 08/15 11:21
84784963 
2022 08/15 11:28
借：应交税费—企业所得税
贷：所得税费用 .
老师 之后再做什么分录 冲去年的利润呢 这个所得税已经交税了
邹老师 
2022 08/15 11:29
你好，这个是今年的所得税费用，不需要冲减去年的利润啊
之后的分录是，借：所得税费用 ，贷：本年利润
84784963
2022 08/15 11:43
不是了老师。这个在5月份做的计提所得税，这个是21年的所得税，不是22年的季报。要是不冲所得税科目，导出来的利润表报表会有所得税发生额额额，
邹老师
2022 08/15 11:44
你好，是21年的所得税，那分录就是这样啊
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
结转的分录是
借：以前年度损益调整—所得税费用 ，
贷：利润分配—未分配利润
84784963
2022 08/15 12:00
在5月份做21年的，所得税。借 所得税 贷应税-所得税， 借应税-所得税 贷，银行 现在发现这个分录错了，21年所得税费用这样记到22年 想把5月份的计提所得税冲掉，不冲掉，利润表有所得税的余额。
邹老师
2022 08/15 12:01
你好，是21年的所得税，那分录就是这样啊
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
结转的分录是
借：以前年度损益调整—所得税费用 ，
贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784963
2022 08/15 12:03
老师，您这样做的 利润表还有所得税的余额啊，
邹老师
2022 08/15 12:04
你好，这个分录的科目都没有涉及 所得税费用，不在利润表体现啊
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