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老师，资料2里坏账准备是确定的时候才能减，为什么作为日后事项没有调整之前确认的递延所得税资产？只调了新提的坏帐额？
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尊敬的学员， 你好
这个题目是调整的差额 之前确认了20的坏账准备，对应提了5的递延 ，这里是确认120的坏账，同理补提差额的30的递延所得税资产
2022 08/15 12:38
84784952 
2022 08/15 12:45
向您确认下日后事项是只调差额，计算所得税才加之前的递延所得税资产或负债，是吗？
晓诗老师 
2022 08/15 12:46
是的 您的理解是正确的
84784952
2022 08/15 12:47
那为什么资料4里把确认的负债递延转回来了呢？
84784952
2022 08/15 12:50
是因为应收帐款是3月份才确定收到，递延所得税资产要2021年才转回？预计负债是2020年确定支出，所以直接转回吗？有点不太明白，辛苦老师
晓诗老师
2022 08/15 12:52
因为这个诉讼在日后事项期间结果出来了，对于所得税的影响确定了，因为企业只要在五月底前进行年度的汇算清缴就可以了，所以这块就不需要在确定递延了。
84784952
2022 08/15 12:54
哦，原来是这样，感谢老师！
晓诗老师
2022 08/15 12:56
嗯嗯 ，希望能帮助到您~
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