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老师12月份就销项税额28559.39.我看12月结转增值税的分录做的是这样的第一张是申报表，老师你看不对吧
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你好，第一个是把销项和进项都结转到转出未交增值税，第二个把转出未交增值税结转到未交增值税，你们单位有留底的，你看一下你留抵的金额和这个是不是一样的。
2022 08/15 13:25
84785003 
2022 08/15 13:32
这是1月份的申报表。
郭老师 
2022 08/15 13:33
报完了12月份的增值税之后，你一共留底是多少？你看一下二月份的申报表。
84785003
2022 08/15 13:33
他这分录做的对吗？我现在期末余额的贷方有16028.43的未交增值税呢？正常来说应该没有了
84785003
2022 08/15 13:34
留底5981.67老师你看看，它上面分录做得对吗
郭老师
2022 08/15 13:34
分录是正确的，但是金额判断不了。
84785003
2022 08/15 13:37
12月份也没有39万的销项税额 啊 只有28559 进项税额没有 他写的分录里50多万进项哪里来的啊
郭老师
2022 08/15 13:38
你看下是不是年累积的。
84785003
2022 08/15 13:39
之前累计的销项和进项，那这样做干啥啊不懂
郭老师
2022 08/15 13:41
第一个
把销项和进项结转的，转出未交增值税没有余额啦。
84785003
2022 08/15 13:52
郭老师你看我这样做了一笔分录未交增值税期末贷方余额就没有了，对吗这样做
郭老师
2022 08/15 13:53
是的是的，是这么做的。
84785003
2022 08/15 13:54
好的 谢谢郭老师 我们财务经理说先不让我这么做 确定我这么做对就可以 别以为我做错了 我怕
郭老师
2022 08/15 13:54
你好，未交增值税或者是转出未交增值税，在借方有余额都可以表示留底的，做不做都可以的，做也没有问题。
84785003
2022 08/15 13:55
我这是未交增值税贷方有多出来的16028.43我现在给他调整到借方去了，对吧这分录
郭老师
2022 08/15 14:02
未交增值税贷方有余额表示你们单位欠缴的税款。
郭老师
2022 08/15 14:02
交税应该是借应交税费，未交增值税贷银行存款。
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