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建筑公司，开票在分公司开了27977.96。但是做农民工账户开户在总公司，发放农民工工资在专户，交保证金也是总公司 这种情况应该怎么做账
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你好，也就是分公司开了发票，但是他钱付给了总公司，是这个意思吗？
2022 08/15 13:23
郭老师 
2022 08/15 13:23
是的话，借应收账款
贷主营业务收入，
应交税费
借主营业务成本贷应付职工薪酬工资，基应付职工薪酬工资贷应收账款。
84784985 
2022 08/15 13:24
在总公司开了农民工账户专户，回款就打在专户里了
郭老师
2022 08/15 13:25
那这个农民工专户是不是直接给你们发放了工资？
84784985
2022 08/15 13:25
是的，
麻烦老师写清楚点可以吗
郭老师
2022 08/15 13:27
借应收账款
贷主营业务收入，
应交税费
借主营业务成本
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷应收账款。
84784985
2022 08/15 13:28
总公司和分公司，应该分别怎么做账务处理
郭老师
2022 08/15 13:30
开的是分公司的，
总公司的借银行存款，贷其他应付款，分公司
借其他应付款，分公司贷银行存款。
84784985
2022 08/15 13:31
但是这笔钱没有转到总公司也没有转到分公司。
直接转到了农民工账户，然后直接从专户发给工人
郭老师
2022 08/15 13:32
转给分公司工人出一个委托发工资的证明就可以的，账务处理还是不变的，还是按照上面的来。
84784985
2022 08/15 13:35
总公司和分公司，都没有进银行，银行存款怎么做？
银行的余额也对不上哦
郭老师
2022 08/15 13:39
农民工专户不是银行吗？那你们农民工专户用的是哪一个科目代替的？
84784985
2022 08/15 14:41
农民工账户是工商银行，总公司和的基本户是建设银行
郭老师
2022 08/15 14:42
民工专户这个做到了哪个科目里面，他开了农民工专户里面有钱，他收到了钱，做到了哪个科目里面就确认这一个就可以的，应该是做到银行存款二级科目，工商银行。
84784985
2022 08/15 14:54
你的意思就是在总公司的银行存款再增加一个工商银行。
在总公司做分录借：银行存款—工商银行—农民工账户专户
贷：应付职工薪酬吗
84784985
2022 08/15 14:55
那分公司的应收账款这里，就少了这笔钱进账
郭老师
2022 08/15 14:57
总公司借银行存款，工商银行农民工账户
贷其他应付款，这个收到了吗？
总公司他是代收代付的，他和工职工薪酬没有关系。
郭老师
2022 08/15 14:57
给分公司发了工资薪金之后，再做相反的分录就可以的。
84784985
2022 08/15 17:09
老师我这里还是没有弄懂。
在分公司开的发票，总公司开的农民工账户直接发出去的工资，
总公司做账：借银行存款—工商银行
贷方是什么
郭老师
2022 08/15 17:11
其他应付款分公司这个收到了吗？
84784985
2022 08/15 17:12
分公司也没有收到这笔钱。
分公司就是开了发票27977.96
郭老师
2022 08/15 17:12
也没有说分公司收到了这个钱，你从其他应付款里面能看出来分公司收到了这个钱吗？
郭老师
2022 08/15 17:13
分公司
做的是应收账款，从头到尾分公司没有借银行存款没有做银行
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