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请问年报的工资薪金是根据什么填的？年报的金额跟我账上的对不上一般是什么原因？
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是职工薪酬明细表吗？如果是的话，账载金额填写你具体的看应付职工薪酬工资贷方发生额合计实际金额和税收金额，看应付职工薪酬借方发生额合计，只要汇算清交之前发下去，都包含在里面。
2022 08/15 15:57
84785032 
2022 08/15 15:58
是的，但是我应付职工薪酬的贷方跟我年报的金额对不上，我要怎么查原因？
郭老师 
2022 08/15 15:59
那你当时是根据什么来做的？
郭老师
2022 08/15 15:59
根据什么来填写的，或者是你单位做账的时候，你工资的时候都是计提到应付职工薪酬了吗？
84785032
2022 08/15 16:19
是计提到应付职工薪酬了，而且21年年报是次年报的，数据又没有更改
郭老师
2022 08/15 16:19
那你做税务年报的数，这个数据是根据什么来填写的？
84785032
2022 08/15 16:26
我也不知道，年报是之前同事报的，已经离职了。正常年报数据应该是按账上的应付职工薪酬贷方填的是嘛
郭老师
2022 08/15 16:28
账载金额填写应付职工薪酬、工资、贷方发生额合计。
84785032
2022 08/15 16:29
那差几百块会有什么影响啊
郭老师
2022 08/15 16:30
影响企业抵扣企业所得税的。
84785032
2022 08/15 16:45
所得税都已经交了，可以查的到差异在哪里吗？
郭老师
2022 08/15 16:47
可以的，你看一下你的科目余额表里面的应付职工薪酬工资贷方发生额合计和你职工薪酬明细表里面的账载金额核对一下，这个不就可以啦。
郭老师
2022 08/15 16:47
不一致的，你去看一下你申报的工资薪金。
84785032
2022 08/15 17:09
我刚看了下，年报的金额跟管理费用的工资借方是对的上的，年报填写依据是计提的金额？
郭老师
2022 08/15 17:11
对的，是的，是这么做的。
84785032
2022 08/15 17:26
老师，我计提工资的时候是
借管理费用工资
贷应交个税，
贷应付职工薪酬
这样做可以？
郭老师
2022 08/15 17:27
不可以的，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
84785032
2022 08/15 17:32
我看之前就是这样做的，导致我的职工薪酬跟管理费用工资不平，现在要怎么处理啊，还是说我现在账上要调，是21年的账
郭老师
2022 08/15 17:32
你好，你申报个税的时候是按照什么来申报的？
郭老师
2022 08/15 17:33
借管理费用贷应付职工薪酬
借应交税费个税
贷应付职工薪酬
借应交税费、个税借管理费用负数
84785032
2022 08/15 17:45
按计提的工资申报，是在这个月做这个笔分录吗
郭老师
2022 08/15 17:52
对的，是的，是这么做的。
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