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老师你好，我们公司在外地项目预交了所得，分录怎么做？
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借应交税费、企业所得税贷银行存款，
借工程施工贷应交税费，生产经营所得，
借应交税费，生产经营所得贷银行存款
2022 08/15 15:57
84785039 
2022 08/15 15:59
不计提吗？
郭老师 
2022 08/15 16:00
企业所得税的季度末那个月做集体就亏可以
84785039
2022 08/15 16:02
我的意思不计提，直接做缴纳的分录吗
郭老师
2022 08/15 16:03
对的，是的，是这么做的，是这么理解的。
84785039
2022 08/15 16:08
老师是这样吗？
84785039
2022 08/15 16:09
没有计提，这样所得税就有余额
郭老师
2022 08/15 16:09
对的，是的，然后你的经营所得少做了一个及工程施工贷应交税费，这个没有。
84785039
2022 08/15 16:18
那不能做在一张凭证了？
郭老师
2022 08/15 16:18
可以做的，你再做一个分录不就行了。
84785039
2022 08/15 16:25
老师我理解不到
84785039
2022 08/15 16:27
麻烦老师能再详细的把分录打一遍吗
郭老师
2022 08/15 16:28
你写的这个就是正确的，哪里不会工程施工，不知道吗？不明白吗？
84785039
2022 08/15 16:29
那生产经营所得成负数了
郭老师
2022 08/15 16:29
你看下明细账还有余额吗？
郭老师
2022 08/15 16:30
之前预缴的时候是不是没有计提借应交税费，贷银行存款直接做的？
84785039
2022 08/15 16:31
就是没有计提啊，我还在问你，需不需要计提
84785039
2022 08/15 16:31
这是老板上个月在外地交的
郭老师
2022 08/15 16:32
你好，企业所得税的不用计提，在九月份计提就可以的，然后你的生产经营所得，你不是圈起来出现了负数
看下你的应交税费生产经营所得这个余额。
84785039
2022 08/15 16:37
经营所得没有计提，应交税费里面为零，我们公司是7月份才开发票的
郭老师
2022 08/15 16:39
那你的应交税费生产经营所得没有问题，企业所得税的出现了负数余额也没有关系的。
84785039
2022 08/15 16:43
那意思现在只计提，经营所得税吗？
郭老师
2022 08/15 16:46
是的是的，很正确的，是这么做的。
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