00:10:00
问题已解决
老师您好 请问一般纳税人 每个月进销项 都要结转吗 怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是的，都需要按月结转。
如果是销项大于进项
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
如果是进项大于销项
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022 08/15 17:06
84785038 
2022 08/15 17:11
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额是 留底的 这个正常是应该和税务上面一样的是吧
邹老师 
2022 08/15 17:12
你好，是的，是这样的
84785038
2022 08/15 17:13
这一步是结转增值税 后面一步缴纳呢 这个怎么做分录
邹老师
2022 08/15 17:14
你好，后面一步缴纳
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
84785038
2022 08/15 17:24
老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转了之后 这个还有借方负数2000多的余额 怎么办 这个怎么做平啊
邹老师
2022 08/15 17:24
你好，我需要与你确认一下，到底是借方正数余额，还是借方负数余额？
84785038
2022 08/15 17:31
借方负数 前期不知道怎么做的
邹老师
2022 08/15 17:32
你好，借方负数，就是代表贷方正数的意思，需要结转到 应交税费—未交增值税，之后缴纳就是了
84785038
2022 08/15 17:33
但是税务上面没有存在未缴纳的增值税 都结清了
邹老师
2022 08/15 17:33
你好，那说明账实不符啊，需要去查明原因才是的
84785038
2022 08/15 17:35
这个我要查本年缴纳多少税费 是不是直接看 应交税费 未交增值税借累计额就行了，还有营业税金及附加
邹老师
2022 08/15 17:37
你好，是单独查增值税，还是各个税款呢？
84785038
2022 08/15 17:37
各个税款
邹老师
2022 08/15 17:38
你好，需要看 ：
应交税费—未交增值税 的借方
应交税费—某某税款的 借方
84785038
2022 08/15 17:45
是本年累计的借方吗
邹老师
2022 08/15 17:46
你好，是的，是这样的
阅读 150
描述你的问题，直接向老师提问
382
意见反馈
