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1. 增值税=2200*40%/1.09*9%=72.66 2. 企业所得税=2200*40%/1.09*20%*10%=16.15 核定利润率20% 3. 增值税=2200*60%/1.09*9%=108.99 4. 所得税=2200*60%/1.09*20%*25%=60.55 请问老师 第4问为什么最后是乘以25% 不是预提的税率10%？
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您好，同学！应该是乘以10%，而不是25%。
根据规定非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率20%，减按10%的税率征收。所以应该乘以10%征收率。
2022 08/16 03:37
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