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小规模纳税人企业所得税怎么计算,是按季度申报吗?年度企业所得怎么申报?
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速问速答你好,如果是查账征税的,年累计的利润总额减去弥补亏损,这个余额乘以税率减之前季度预缴
利润100万以内的小型微利企业税率2.5%,
利润100万到300万之间的5%,
超过300万的,全额按照25%缴纳。
2022 08/16 09:37
郭老师
2022 08/16 09:38
小型微利企业,你的营业收入、营业成本、利润总额、营业外收支都是直接在主表里面填写,然后固定资产的在105080表格里面填写,详细的工资、薪金、福利费、职工教育经费、社保、公积金在职工薪酬明细表里面填写,如果有需要调整的项目,看具体的业务,在纳税调整明细表,或者是职工薪酬明细表,或者是固定资产折旧明细表都可以。