问题已解决
老师,应付薪酬年初数只有几千,年末数有几十万,这个应该如何合理解释?
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速问速答同学你好
计提的没发万
2022 08/16 10:40
84785034
2022 08/16 10:45
老师,请问计提和发放时的分录是如何做的呢?
朴老师
2022 08/16 10:52
同学你好
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金