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老师，第7小问，问应调整的应纳税所得额。
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你好，实际发生损失时允许税前扣除。
应纳税调减（30-20）+3.9
2022 08/16 14:34
84784966 
2022 08/16 14:42
30-20是什么意思啊，加回3.9是已抵扣的进项税额嘛，但是该资产已经折旧了10，这部分也要转出吗
李老师！ 
2022 08/16 14:48
不好意思，打错了。将账面价值30-10转为损失，同时进项税3.9转出，应调减（30-10）+3.9
84784966
2022 08/16 14:55
答案是这样的…，我不明白为什么残值他不扣除
李老师！
2022 08/16 15:40
你好，仔细读了一下题目，纳税调整的应该是税会差。题目的意思应该是会计已经做了资产账面机制的核销，只是没做进项转出。而税法的角度应该把残余账面价值和进项税都转出，计入管理费用。所以税会差就是进项税，因此，纳税调整的就是进项税转出数额。
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