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个人承担单位及个人部分的社保公积金，应发工资为0.整体的计提工资怎么作分录？
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您好，是个人没有工资，但是上着社保和公积金吗？
2022 08/16 15:42
84785000 
2022 08/16 15:42
对，个人承担。
晓宁老师 
2022 08/16 15:44
您好，借：管理费用-社保/公积金
其他应收款-个人社保/公积金
贷：银行存款
84785000
2022 08/16 15:45
不走应付职工薪酬吗？工资总额不应该是个人部分的社保%2b公积金？还有你这个计到管理费用为何，都是个人承担
晓宁老师
2022 08/16 15:46
是个人和单位部份都由个人承担吗？这是**吗？
84785000
2022 08/16 15:47
就是没来上班，全自己承担
晓宁老师
2022 08/16 15:51
收款 借：银行存款 贷其他应收款
计提借：其他应收款 单位部份+个人
贷：应付职工薪酬 单位部分
其他应付款 -个人部份
缴纳借：应付职薪酬 单位
其他应付款 -个人
贷：银行存款
84785000
2022 08/16 15:53
跟我想的一样，但是有个问题是，只走了应付职工薪酬，并没有计到成本费用中，这样就会导致成本费用-工资的科目 与应付职工薪酬的贷方发生额不一致。
晓宁老师
2022 08/16 15:54
您好，**有风险
或者一进一出，直接冲其他应收款。
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