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收到去年多交的增值税附加税如何做账
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您好你们是一般纳税人人吗？
2022 08/17 10:18
84784994 
2022 08/17 10:19
是一般纳税人，一直都 是
东老师 
2022 08/17 10:20
增值税 借银行存款 贷应交税费未交增值税 附加税 借银行存款 贷营业外收入
84784994
2022 08/17 10:22
是去年的，为什么还要贷贷应交税费未交增值税 附加税 ，不能直接贷以前年度损益调整 ，再结转到未分配利润中呢，像你这样说，之前公司补缴多年前的税为什么要结转到未分配利润中呢？这样记营业外收入不是还得要交多所得税吗？这个税是之前申报增值税时忘记加计扣除部分时多缴的，不是税收优惠退回来的。
东老师
2022 08/17 10:23
增值税不涉及到以前年度损益调整，附加税涉及到以前年度损益调整
84784994
2022 08/17 10:31
有区别吗，交的时候说不是影响当期费用要走未分配，现在退回来走营业务处收入，那不就得要交所得税了吗？
东老师
2022 08/17 10:32
你即使通过以前年度损益调整，也得涉及到所得税，因为你当年是计入到费用的，退回来相当于费用少了
84784994
2022 08/17 10:33
那往年少税了税现在补回来，为什么不说当年少入费用，现在补扣了，费用多了呢？却还让我计入未分配利润中，不影响所得税
东老师
2022 08/17 10:34
因为附加税是涉及到损益的，需要通过以前年度损益调整
84784994
2022 08/17 10:38
为什么补交之前的税不是借以前年度损溢，贷：应税税费，借：应交税费，贷银行存款，再借营业外支
，贷：以前年度损溢？以前的营业税同水利基金也是附加税
东老师
2022 08/17 10:38
因为增值税不会涉及到损益呀，就没有必要通过以前年度损益来调整。
84784994
2022 08/17 10:50
我不认同你的附加税要计入营业外收入，我们大多数都 是认为计入未分配利润中，因为这是退回2021年12月的附加税
东老师
2022 08/17 10:50
你可以这么做，金额小 没必要这么麻烦
84784994
2022 08/17 10:56
麻雀再小也是肉，交个100多的企税，做为公司会计当然税是能少则少
东老师
2022 08/17 10:57
是这样的 但是你通过以前年度损益调整 你的所得税也得调整
84784994
2022 08/17 10:57
为什么要调，我都是直接计算未分配利润中，所得税还需要调什么？
东老师
2022 08/17 10:58
肯定啊，相当于去年的附加税少了 你所得税不得 补吗？ 要是不需要补 不都这么做了吗
84784994
2022 08/17 10:59
那为什么我当年补交的附加税说不影响当天费用，不能抵所得税呢，现在附加税少了就说得补？
84784994
2022 08/17 11:00
就是说费用补了，就不得抵所得税，费用退回来了，就得调所得税
东老师
2022 08/17 11:01
比如说你补缴去年的附加税吧 影响是是去年的 不影响本年的 金额小一样可以直接计入税金及附加
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