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老师,培训学校支付的人社培训费没得发票,怎么做分录呢

84785035| 提问时间:2022 08/17 16:42
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,培训学校支付的人社培训费,这个是单位的成本支出吗? 
2022 08/17 16:43
84785035
2022 08/17 16:48
不是单位成本支出老师,一个单位让学校去给当地人培训,给单位当地人补贴,只是给学校让学校发出去而已,只是学校通过了对公发出去时写了人社培训补贴
邹老师
2022 08/17 16:48
你好,单位针对这个款项,是代收代付性质吗? 
84785035
2022 08/17 16:50
是的老师
邹老师
2022 08/17 16:51
你好,那收到的时候,借:银行存款,贷:其他应付款 支付的时候,借:其他应付款,贷:银行存款 
84785035
2022 08/17 16:53
其他应付款需要挂明细吗,因为是很多个人
邹老师
2022 08/17 16:54
你好,其他应付款,是需要设置明细科目核算的
84785035
2022 08/17 16:55
那我之前做了一笔其他分录,是不是要冲红后再做正确分录呢
邹老师
2022 08/17 16:56
你好,是的,是这样的
84785035
2022 08/17 17:27
那我之前做的借,其他应收,贷银行存款,错没老师,是要冲红做其他应付还是?
邹老师
2022 08/17 17:28
你好,应当通过  其他应付款  核算,你计入其他应收款是错误的
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