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借：应交税费—应交所得税 100（400×25%） 贷：以前年度损益调整—所得税费用 100 老师你好，这个分录是不是代表，冲所得税费用还是计提所得税费用啊？
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这个代表的是反冲以前的计提的所得税的凭证。
2022 08/17 16:45
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您好，在所得税汇算清缴前调减去年应收账款减值准备100万，所得税率25%，分录：借以前年度损益调整_所得税费用25，贷应交税费_应交所得税25，正确吗？
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借，所得税费用100
递延所得税资产100
贷.应交税费--应交所得税200
这个分录怎么理解，递延所得税资产怎么冲减啊？搞不懂
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老师您说之前计提预计负债500实际发生400，是不是利润增加了100，那不得借所得税费用25贷应交税费-应交所得税25么？
你可以给我写一下这题的分录么给我解答一下这题
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您好老师，这个题有点不明白，
借：以前年度损益调整——所得税费用 140 贷：应交税费——应交所得税 [（800-240）×25% ] 140
这个是无形资产没有提摊销形成的差异，摊销计入管理费用，可以在税前扣除，那不是所得税的减少吗？借:应交税费——应交所得税240*25%
贷:以前年度损益调整——所得税费用240*25%吗？
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更正差错，调整应交所得税，用借应交税费～应交所得税，贷以前年度所以 对比 借：递延所得税资产 贷所得税费用，他们这两个如何区分？
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