免费问答

您好，同学！ （1） 借：工程物资 200000 应交税费-应交增值税（进项税额）26000 贷：银行存款 226000 借：在建工程 180000 贷：工程物资 180000 （2） 借：在建工程 50000 贷：原材料 50000 借：在建工程 100000 贷：应付职工薪酬 100000 借：在建工程 12500 贷：制造费用 12500 （3） 借：固定资产342500 贷：在建工程342500 2019年2月1日-2020年2月28日计提折旧=342500*（1-4%）/10/12*13=35620 借：生产成本 35620 贷：累计折旧 35620 （4） 借：在建工程 306880 累计折旧 35620 贷：固定资产 342500 借：在建工程 40000 贷：原材料 40000 借：在建工程 69360 贷：库存商品 60000    应交税费-应交增值税（销项税额）9360 （72000*13%） 2020年5月31日 借：固定资产416240 贷：在建工程416240 借：资产减值损失 16240 贷：固定资产减值准备 16240   2020年6月1日-2021年12月31日计提折旧的金额=400000*（1-4%）/11/12*（7+12）=55272.73 借：生产成本 55272.73 贷：累计折旧 55272.73 （5） 借：固定资产清理 344727.27 累计折旧 55272.73 固定资产减值准备 16240 贷:固定资产416240 借：银行存款 350000 贷：固定资产清理 350000 借：固定资产清理 5272.73 贷：资产处置损益 52