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请问上年年末不就是本年年初吗？这道题处理折旧抵税的时点为什么一个垮了年，一个在当年就折旧抵税了。。
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你好，你这里年初支付，那么就是本年的收入，直接用税后租金计算
2022 08/17 19:57
84785029 
2022 08/17 20:40
答案是前一年付200，折旧抵税在下一年
84785029
2022 08/17 20:43
您看看图一德尔处理方式。。
陈诗晗老师 
2022 08/17 21:06
这个题目材料发出来看一下
84785029
2022 08/17 21:16
就是图一呀，发了呀
陈诗晗老师
2022 08/17 22:13
每年租金60
年初支付，也就是上年末
收到是预收账款，并没有影响所得税
权责发生制是下年才影响利润
所以税是下年计算的
84785029
2022 08/17 22:17
这个我懂了，那图二呢，发生在上年年末，可不就是本年年初吗？他为什么折旧不用跨年？
陈诗晗老师
2022 08/17 22:18
你这个只是这个租金，他是这样子的，但是折旧它并不存在这个问题啊，折旧你是正常折旧的呀。
84785029
2022 08/17 22:20
老师，没听懂。。
84785029
2022 08/17 22:25
感觉自己有点钻牛角尖了。。出不来了。。
陈诗晗老师
2022 08/17 22:25
就是你前面租金它存在预付的问题，但是这个设备的折旧它不存在这个时间差的问题，就直接拿进来，从开始投产的时候就正常折旧了。
84785029
2022 08/17 22:32
好的好的，跳出来~谢谢木木老师
陈诗晗老师
2022 08/17 22:35
不客气，祝你学习愉快
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