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老师，递延所得税资产不是用资产的账面价值-计税基础吗？为什么这道题的递延所得税资产是用两个税额在相减？
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学员你好，递延所得税资产余额是用资产的账面价值-计税基础的差额*税率
递延所得税资产当年确认金额等于期末递延所得税资产余额—期初
2022 08/17 21:53
84784952 
2022 08/17 22:01
题目里没有提到期初跟期末的数，解析里也没有提到账面-计税的差×企业所得税税率。老师是不是没有看题目？
悠然老师01 
2022 08/17 22:03
这个是直接抵税，3000*0.1-250=50确认期末递延所得税资产
期初是0
所以本期确认50-0=50
阅读 227
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2004
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