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假如一月收到货票未到暂估时： 借：库存商品 100 贷：应付账款——暂估款 100 卖出月底结转成本 借：主营业务成本 100 贷：库存商品 100 4月份收到票，实际成本95，为什么冲销的分录是 借：库存商品 - 95 主营业务成本-5 贷：应付账款 -100
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就这一个分录吗
这个不对
库存商品出现负数余额了
2022 08/17 22:20
84784994 
2022 08/17 22:21
票到有按票面金额入账，借：库存商品95.贷应付账款95.就是这个冲销的分录有点不明白
84784994
2022 08/17 22:24
不应该是先冲销之前暂估入账的分录和冲销之前结转成本的分录，再按照发票上的金额结转成本吗
郭老师 
2022 08/17 22:28
那实际就冲了借应付帐款贷主营业务成本
冲了成本
和暂估
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