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借 所得税费用 递延所得税资产 贷应交税费-应交所得税 这里面的递延所得税资产是今年产生的数还是上年的数？
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你好同学，是本年需要计提的
2022 08/17 22:30
84784992 
2022 08/17 22:33
递延资代表的不是下一年可抵扣的税款吗，这里为什么就抵扣了所得税？
84784992
2022 08/17 22:33
我不太用这个原理，可能问的不太准确，
小默老师 
2022 08/17 22:34
这个是合并成一个分录了，实际应该是
借，递延所得税资产
贷，所得税费用
84784992
2022 08/17 22:37
就为什么能抵扣所得税呢，所得税费用不就是今年产生的吗
小默老师
2022 08/17 22:38
当期的可抵扣暂时性差异在未来会导致应交企业所得税减少，所以本期对这部分可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产
小默老师
2022 08/17 22:39
确认递延所得税资产对应减少当期所得税费用
84784992
2022 08/17 22:40
所得税费用，这个科目代表的不是今年应交的税费？
84784992
2022 08/17 22:41
还是意思是，递延所得税资产在今年所得税里先提前扣了？
小默老师
2022 08/17 22:43
应交企业所得税是本年应该交的，所得税费用会计上的所得税。
小默老师
2022 08/17 22:44
递延所得税资产是未来可以减少应交所得税的部分。
84784992
2022 08/17 23:12
好的，谢谢老师，很有用
小默老师
2022 08/18 06:54
不客气的，同学，感谢五星好评一下
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