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问题已解决
你好，个人代开的发票，这个如果没有从公户付款，这个入账存在风险吗
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这个实际有业务吗？不是虚开的吧。
2022 08/18 11:31
郭老师 
2022 08/18 11:31
不是虚开发票，没有关系的。
84784969 
2022 08/18 11:32
如果存在虚开的话，是不是有风险？
郭老师
2022 08/18 11:33
是的是的，有风险的。
84784969
2022 08/18 11:35
老师，是这样的，我们之前不清楚这个情况，有一笔这种情况，现在要怎么补救呢？
郭老师
2022 08/18 11:37
你们需要抵扣吗？如果不抵扣的话，直接退给个人，让个人去红冲了就行。
84784969
2022 08/18 11:38
去年是小规模公司，不抵扣，那这部分怎么调整所得税，因为今年已经是一般纳税人了，税率不一样
郭老师
2022 08/18 11:39
你红冲在今年影响今年的利润，或者是去汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额。
84784969
2022 08/18 11:45
冲红的话，怎么记账呢？
汇算清缴纳税调整是等明年还是现在就可以在电子税务局操作？
郭老师
2022 08/18 11:46
分录怎么做的？你写一下完整。
84784969
2022 08/18 11:48
借：工程施工～合同成本 贷：应付账款
借：主营业务成本 贷：工程施工～合同成本
郭老师
2022 08/18 11:49
借应付
贷工程施工，
借工程施工、借主营业务，成本负数。
郭老师
2022 08/18 11:49
汇算清缴也不需要调整的，因为你在预缴的时候就已经红冲了。
84784969
2022 08/18 11:51
那就是现在把发票冲红，然后调整账务就可以了
郭老师
2022 08/18 11:52
是的是的，是这么做的。
84784969
2022 08/18 11:59
个人去红冲发票，是需要到税务局现场办理吗
郭老师
2022 08/18 11:59
对的，是的，需要这么做的。带着所有的发票联次去税务局红冲。
84784969
2022 08/18 12:04
个人冲红后的发票还是要给我们，我们重新入账，相当于减少今年的利润了，是这样吧
郭老师
2022 08/18 12:05
冲的发票不会给你们的，因为税务局开了附属发票也不会给他。
84784969
2022 08/18 12:05
那就是我直接调账就行了，不需要发票，
郭老师
2022 08/18 12:05
对的，是的，是这么理解的，之前你做账的这个发票需要退给税务局，这个发票你自己留一个复印件。
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