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老师：我的资产负债表应付职工薪酬是负数，流动负债合计负，这样正确吗
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你好，不正确，音符中薪酬是负数的话，那说明应付职工薪酬，在借方说明你计提的少，你应该计提借管理费用贷应付职工薪酬。
2022 08/18 11:38
84785029 
2022 08/18 11:41
为什么成负数是，21年出了一笔教育经费51万，借：应付教育经费，贷：银行存款，然后每年提8%教育经费，所以成负数，这我怎么处理
李霞老师 
2022 08/18 11:46
因为你没有计提，应该是借管理费用、工会经费贷应付职工薪酬、工会经费。
李霞老师
2022 08/18 11:46
哦，应该是借管理费用、职工教育经费
贷应付职工薪酬、职工教育经费。
84785029
2022 08/18 11:48
计提了，每年就8万多，两年也剩下30几万没提完，所以负
李霞老师
2022 08/18 11:53
那还是因为你计提的少，所以才产生的，嗯，你最好让他成为零，根本是正数，不要成为负数。
李霞老师
2022 08/18 11:54
要么是正数，要么是零，最好不要是负数。
84785029
2022 08/18 12:07
没有少提，55万，20年/21年工资8%，就产生10万，现在我不知道调了，罗辑没错吧，可是就是负数了
李霞老师
2022 08/18 12:22
你好，没有少提的话，那正常余额应该是零。所以问题是不是你工资没有发放完成？还是说工资多发放了，少计提了？
84785029
2022 08/18 13:49
工资没发完的是本月，下月初发，现在就是之前付培训费51万，两年计提工资8%，剩下就成负了啊
李霞老师
2022 08/18 15:01
嗯，你好，你在往前推一下，你这个原因啊，就是因为少计提了。
84785029
2022 08/18 15:05
付培训费时，借：应付职工薪酬-职工教育经费。贷：银行存款，到年底计提就是按工资8%提，以后每年提工资8%，提完为止，
84785029
2022 08/18 15:08
现在应付职工薪酬借方有余额，就是这个情况，所以是负数
李霞老师
2022 08/18 15:21
你好，所以说才是因为你计提的少，应该借管理费用、职工交运费贷应付职工薪酬、职工教育经费。
84785029
2022 08/18 15:25
没到计提时候呀，每年只能用8%，税务不够一年提完
李霞老师
2022 08/18 15:48
你好，那如果按照你这样说，你就不需要管他了，因为按你说的这个理论的话，它是负数就是正常的。
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