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材料一的调整抵消分录怎么写？思路是什么
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20✘6年抵消分录如下:
借:应付账款600
贷:应收账款600
借:主营业务收入600
贷:主营业务成本480
固定资产 120
借:坏账准备30
贷:信用减值损失30
借:累计折旧（600-480）/6年✘6/12
贷:管理费用10
2022 08/18 14:56
84785016 
2022 08/18 15:00
那答案前两个分录是什么意思
李老师！ 
2022 08/18 17:44
答案是写的2017年的抵消分录
2017年抵消分录需要把2016年的抵消分录再做一遍，其中2016年损益类科目已结转至未分配利润，因此用未分配利润代替。然后再抵消2017年发生的涉及内部交易导致的影响。
因此，2016年
借:营业收入600
贷:营业成本480
固定资产120
这笔抵消分录，在2017年合并报表时抵消如下
借:年初未分配利润120
贷:固定资产120
李老师！
2022 08/18 17:46
2016年抵消折旧的分录，在2017年还要再做一遍
借:累计折旧10
贷:年初未分配利润10
然后抵消2017年多计提的折旧20
借:累计折旧20
贷:管理费用20
这两个分录合起来就是答案
借:累计折旧30
贷:年初未分配利润10
管理费用20
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