16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录_实务

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16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录

84785001| 提问时间：2017 06/12 14:07

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。

2017 06/12 14:09

84785001

2017 06/12 14:25

老师，我16年已经计提了只是到汇算清缴才缴纳

王雁鸣老师

2017 06/12 14:36

您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

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