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老师好，我们这里每个月的社保和公积金扣的都是上个月的，就是当月缴纳上个月的。那么如果我做7月账的时候，实际缴纳的就是6月的社保和公积金。但是工资不是当月发上个月的吗。那这样就变成了工资发上个月7月，而社保和公积金交的是6月。这个账我要怎么计提，怎么去做，才比较合适啊？新公司。
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 08/19 10:46
84784970 
2022 08/19 10:54
那就是当月写计提分录，比如我7月计提七月的工资和社保，到八月发放的时候做发放和缴纳上个月工资和社保的分录。然后在计提八月的工资和社保，到下个月发放在写发放的分录。这样对吧？
朴老师 
2022 08/19 11:04
同学你好
对的
是这样的
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