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一般纳税人3%进项税已认证抵扣,现要把进项税转出,并补交已认证抵扣的增值税税款,作分录时:1收到发票.借:进项税 贷:应付帐款 2.作进项转出 借:库存商品 贷:进项税 3.补交税款时 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款,但应交税费-增值税帐面不平哦,那应该怎样做帐务处理,谢谢
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月底时作转出未交增值税时加上进项转出的部分。
2017 06/12 16:01
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借:库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税（进项）
贷:应交税费-待认证进项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
老师，这种处理对吗？
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公司月底有留底税额 1. 借 应交税费-进项税10
贷应交税费-待认证进项税 10
2. 借 应交税费-销项税 10
应交税费-转出未交增值税 6
贷应交税费-进项税 4
3. 借应交税费-未交增值税6
贷方 应交税费-转出未交增值税 6
是这样吗，年底也这样操作吗
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老师，我购进的时候做借库存商品，应交税费待认证进项税，贷银行存款，我转出第一，借库存商品，贷应交税费进项税额转出，第二，借应交税费进项税额转出，贷应交税费未交增值税，第三是结转，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税，这样就对了吧
8
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"这个月不认证进项：
借：库存商品
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
下个月需要结转增值税时，去平台上先勾选认证发票，然后在账务上处理第一步做分录:
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
第二步是结转当月进项和销项税：
结转销项税额：
借：应交税费-应交增值税-销项
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
结转进项税额：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
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老师，不得抵扣进项的分录
①取得专票
借库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷银行存款
②税务机关认证
借应交税费-应交增值税（进项税额）
贷应交税费-待认证进项税额
③进项转出
借库存商品
贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
老师这个分录对吗？②跟③这个后面的（进项税额）跟（进项税额转出）他两也没相抵啊？
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