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老师，请教一下，预收和应收跨年没有核销，我怎么账务处理？
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预收账款是提前收了人家的钱，没有做收入吗？如果是的话，借预收账款贷主营业务收入应交税费。
2022 08/19 13:26
郭老师 
2022 08/19 13:26
应收账款借方余额的话是欠了你的钱，你需要收钱回来的。
84785046 
2022 08/19 13:27
不是，老师，是已经付钱了，以前的财务没有冲销，我刚的新公司，我查账的时候发现的
84785046
2022 08/19 13:30
去年1月预付了月部门，我们公司3月开票做了收入，然后，当时，可能会计忘记把1月预收的冲销了，所以，账里挂着，我想把它冲掉，不然，账里看着好奇怪，
郭老师
2022 08/19 13:30
那你看下应收账款和预收账款二级科目都是一样的吗？
84785046
2022 08/19 13:31
因为是去年的，我可以直接对冲吗？借:预收，贷：应收 吗？
郭老师
2022 08/19 13:31
二级科目都是一样的，可以的。
84785046
2022 08/19 13:33
郭老师，我一样的，我看了，那我直接核销了?谢谢老师答复
郭老师
2022 08/19 13:34
可以的可以这么做的。
84785046
2022 08/19 13:34
谢谢老师答复！爱你呢！
郭老师
2022 08/19 13:34
不用客气，工作愉快。
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