00:10:00
问题已解决
老师好，我们公司是旅游景区，去年是小规模纳税人今年是一般纳税人。今年别人要退我们去年开的发票，说不合规，那我们去年开票税点是1%。今年是6%。那现在增值税怎么申报勒，账务怎么处理勒，谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
如果退的是去年的票还应该按1%红冲。如果税务系统报不成，要去税务局申报。
开红字信息表之后开红字发票，你们是销售方吗，那这个借应收 负数 以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税 销项税额 负数 ，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
2022 08/19 21:40
84784973 
2022 08/19 21:49
是的，我们是销售方。那在税务系统里面销项一栏是填负数吗？红冲的销项税填在里面，不冲收入么？要给对方重新开发票
立峰老师 
2022 08/19 21:50
你们还要得新开发票吗？如果重新开发票，金额和税率一样，不影响税金 的。
84784973
2022 08/19 21:51
不一样的，去年是小规模纳税人1%的税率，今年是一般纳税人6%的税率
立峰老师
2022 08/19 21:56
不能给他按6%的开，这样吃亏。只要是去年的事情，按1%开
84784973
2022 08/19 21:58
可是我们现在是一般纳税人，怎么开这个税率呀，可以这样开吗？
立峰老师
2022 08/19 22:00
可以这样开，只是报税在电子税务局上报不成，需要到大厅报。
84784973
2022 08/19 22:03
那账务处理怎么做勒？
立峰老师
2022 08/19 22:12
如果税率一样，红冲后再用蓝字做一下，对所有科目都没有影响。
阅读 232
描述你的问题，直接向老师提问
565
意见反馈
