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老师，小规模纳税人，净利润为正数就要交企业所得税是吗？
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你好，之前年度有亏损吗？
2022 08/20 10:36
邹老师 
2022 08/20 10:39
你好，看之前年度的报表啊
邹老师
2022 08/20 10:47
你好，是的，是这样的
邹老师
2022 08/20 10:49
你好，那说明之前是亏损啊
今年盈利 的金额，有超过之前年度的亏损吗
邹老师
2022 08/20 10:53
你好，那这种情况，就不需要缴纳所得税的
邹老师
2022 08/20 10:57
你好，是的。
季度所得税申报的时候，需要弥补之前年度的亏损
邹老师
2022 08/20 11:02
你好，是的，是这样的
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
邹老师
2022 08/20 11:13
你好，是需要比较得出什么数据呢
邹老师
2022 08/20 11:15
你好，应当是用利润表本年累计的利润总额，与未分配利润的年初数比较
84785028 
2022 08/20 10:38
怎么看以前年度有没有亏损啊？
84785028
2022 08/20 10:47
就是看资产负债表的未分配利润呗
84785028
2022 08/20 10:47
未分配利润是负数
84785028
2022 08/20 10:50
没有超过亏损的金额
84785028
2022 08/20 10:57
那就不需要做账务处理呗，那做所得税季报申报表时需要怎么处理呀？
84785028
2022 08/20 11:01
如果说本月利润是正数，也超过了未分配利润数，那这个月就要提企业所得税是吗？账务上怎么处理？
84785028
2022 08/20 11:10
老师，企业所得税申报表的数据是本年累计数，那我应该看的是当月的利润表的本年累计金额和当月资产负债表的未分配利润的期末金额比较是吗？
84785028
2022 08/20 11:14
就是比较以前年度亏损和利润
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