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本月收到一张销售方开具的负数发票，已经做了会计分录如下： 借：主要业务成本 负数 -100 借：预付账款 正数 106 贷：应交税费-应交增值税进项税额转出 6 请问月底，应交税费-应交增值税进项税额转出科目的余额需要做账务处理吗？该怎么做？
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需要的，借，应交税费、应交增值税进项转出，
贷，应交税费、应交增值税转出未交增值税
2022 08/20 13:25
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应交税费-应交增值税(进项税额转出)借方初始有余额，因为做了分录借：应交税费-应交增值税(进项税额转出，，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，。月末怎么做分录把这个应交税费-应交增值税(进项税额转出做平呢
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采购退货，对方开具增值税负数发票，老师那我们做账做应交税费-应交增值税-进项税额负数，还是做应交税费应交增值税进项税额转出呢？
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老师，想问一下，我做进项税额转出的账务处理，借：应交增值税-进项税额转出 贷：应交增值税-进项税额 借：应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-未交增值税 贷：应交增值税-转出未交增值税 这哪出了问题呢
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本月进项税额转出，但本月有留底的税额，凭证该怎么做？借：费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
然后因为本月有留底，未交增值税余额和实际缴纳对不起来，还要做怎样的分录？
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老师您好，月末的时候，销项税额和进项税额的账务处理，下面这样做分录对吗？
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
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查看更多- 企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012， 问题： 1.列支研发费用的工资和五险一金，其口径和A105050职工薪酬明细表的工资不同，因为A105050的工资是权责发生制，而不是收付实现制，比如，2023年12月计提的工资10000，在2024年1月才发放，这个10000元，计入2023年职工薪酬明细表的工资，但是个税要在2024年2月申报所属期2024年1月时才体现，对吗？2.社保是当月申报当月的，处理社保业务时，是否需要计提？3.如果上面个税和企业所得税工资口径理解正确，其对应关系就会错位一个月，对吗？4.但是社保是当月申报缴纳当月的，就意味着社保所属期和企业所得税职工薪酬明细表的社保相关行次的所属期是一一对应的，对吗？即2023年企业所得税年度申报职工薪酬明细表的社保相关行的数据就等于所属期2023年1至12月申报缴纳企业负担部分的社保，对吗？ 昨天
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