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第三个截图的计税基础，为什么减200,不是减400；计算计税基础不是应该按照税法规定的折旧年限吗
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学员你好
这个变更不是发生在2022年的年初，那计税基础求的时候，只计提了2021年一年的折旧呀，8000-200也没什么问题呀
2022 08/20 15:58
84784957 
2022 08/20 16:16
算计税基础为什么税法的折旧年限算呢，第一问算的账面价值和计税基础，计税基础就用的税法规定的折旧年限
晓诗老师 
2022 08/20 16:19
计税基础不就是就是交税的基数，不就得按照税法规定的年限去算吗？
84784957
2022 08/20 16:26
这个题老师给的答案不是按照税法的算的，是用会计的折旧年限算的，仔细看。是用8000-200
晓诗老师
2022 08/20 16:32
嗯嗯 ，计税基础处理错了，应该是减去400，抱歉刚才没仔细看
84784957
2022 08/20 16:38
到底按照哪个，刚才我问了另外一个老师，说答案没问题，我都被这个问题困扰一个下午了，老师们回答也不一样
晓诗老师
2022 08/20 16:55
我的理解是这样的 转换之前的年末 计税基础=7600 账面价值=7800 这个时候产生了200 转换之前已经确认50递延所得税负债
转换之后 账面价值=8500 计税基础=7600 这个时候产生900的应纳税暂时性差异，之前确认了200的差异，这时候只确认剩下700的差异部分递延就可以了。
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