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老师  如果不该差额抵税已抵税处理了，如何更正账务处理？

去修改之前的申报表 然后借主营业务成本 贷应交税费简易计税 借应交税费简易计税 贷银行存款

老师，之前申报表如何修改，要在电子税务局里已申报报表修改么，要补税吗，还是在以后纳税申报表调整？

你好，修改之前的申报表附表三，扣除项目本期发生额和实际抵扣金额不要填写 补税

老师，改好提交后，税是可以直接电子税务局里三方协议扣除吗，不需要去税务局营业厅补吧

你好是的 可以的 可以的

谢谢老师，请问正常分包差额抵税会计分录应怎么做，怎么抵税？

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本