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老师，我们八月份更正申报了21年的企业所得税，营业外收入加了16万元，21年账上是14万，我更正后加的16万跨年要怎么做账呢
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你好，这个是什么业务的，没有转营业外收入。
2022 08/22 09:41
84785044 
2022 08/22 09:52
老师，是我们21年享受了加计抵减10%的政策，有三个月都加计抵减了，企业所得税申报时没把这三个月算进去。
郭老师 
2022 08/22 09:52
加计抵减，不需要做账务处理的
84785044
2022 08/22 09:53
税管员通知让加在营业外收入里更正申报下
84785044
2022 08/22 09:54
税管员说账上要加进去，不然和申报不一致，账上营业外是14万，加上加计抵减16万，账上应该体现30万
84785044
2022 08/22 09:54
现在不知道怎么处理这个业务
郭老师
2022 08/22 09:54
你好，你说的这个是不是增值税加计抵减的？
郭老师
2022 08/22 09:55
借应交税费、增值税加计抵减贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84785044
2022 08/22 09:58
对的老师，是增值税加计抵减
郭老师
2022 08/22 09:59
把上面的分录写了，你看一下吧。
84785044
2022 08/22 10:24
老师，16万算在营业外收入，要怎么调整
郭老师
2022 08/22 10:28
这个分录是做到二一年还是做到2022年。
郭老师
2022 08/22 10:28
如果是做到2022年的话，跨年了，用以前年度损益调整来做。
84785044
2022 08/22 10:35
做到22年的
84785044
2022 08/22 10:35
好的，谢谢老师
郭老师
2022 08/22 10:36
不用客气，工作愉快。
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