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去年有几万预提费用，今年企业所得税年报前忘记处理了，现在该怎么处理？
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你好，那你汇算清缴的时候调增了吗？当时分录怎么做的？
2022 08/22 15:25
84785026 
2022 08/22 15:31
没有，忘了这码事了，当时是借：主营业务成本，贷：其他应付款-预提费用
郭老师 
2022 08/22 15:33
借其他应付款，借主营业务成本负数汇算清缴，没有调整的做这个。
84785026
2022 08/22 15:42
那不需要更改企业所得税年报？
郭老师
2022 08/22 15:46
你好，不修改汇算清交的，也不修改年财务报表。
84785026
2022 08/22 15:49
那我预提的几万块不用交税？算作今年的？今年在往回开成本是吗？
郭老师
2022 08/22 15:50
你好，你有其他的成本可以继续抵扣。
郭老师
2022 08/22 15:50
一企业所得税又不是看这个业务，你看整体的。
84785026
2022 08/22 16:29
目前公司只有员工工资，没有开回来得票，如果把预提费用冲销了就盈利了一万多
郭老师
2022 08/22 16:29
好你在暂估一个费用的。
84785026
2022 08/22 16:53
把成本的预提冲掉，再预提一个费用的？
郭老师
2022 08/22 16:54
你好
是的
是这么做的。
84785026
2022 08/22 17:07
好的，谢谢老师
84785026
2022 08/22 17:10
那每个月做工资5000时都把费用冲5000？
郭老师
2022 08/22 17:10
可以的，可以这么做的。
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