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老师，比如一项固定资产的账面是100万，计税基础是80万，怎么理解这个差额20万是递延所得税负债，能不能用通俗的话讲解下，我也百度了，可就是理解不了，咋整，
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固定资产的账面是100万，计税基础表示未来可以税前扣除的金额是80，差额20就是未来应计入所得税额的金额，属于负债，所以要计入递延所得税负债
2022 08/22 16:38
84785020 
2022 08/22 16:53
我可不可以这么理解，比如会计是要计提100万累计折旧作为费用抵利润达到少交税额目的，但税法不同意整个固定资产可以抵100万，只允许抵80万，所以那20万是需要作为纳税所得额计算所得税费用的
家权老师 
2022 08/22 17:03
嗯嗯，就是那样理解的哈
84785020
2022 08/22 17:03
好的，谢谢老师
家权老师
2022 08/22 17:10
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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