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问题已解决
老师，这个题里面还有产生的递延所得税资产和递延所得税负债呢，做分录的时候为什么有的时候考虑有的时候不考虑呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，权益工具变动对应的递延所得税资产或负债，这些虽然产生了递延，但是不影响所得税费用，因此在计算所得税费用时不能考虑权益变动部分产生的递延。
2022 08/22 17:28
84785014 
2022 08/22 17:30
不只是这一个，还有预计负债和固定资产减值影响的递延呢
贝尔老师 
2022 08/22 17:36
同学你好，我只是举个例子。预计负债和减值的影响都是确认递延所得税资产呢，这些损失税法暂时不认，你需要先交税，后期如果确实发生了损失，则可以抵当期。
84785014
2022 08/22 18:01
对，我的意思是说，有的题里面的分录所得税费用的数是倒挤的，比如有递延资产吧，就借递延所得税资产，冲减一部分所得税费用，为什么这个不是
84785014
2022 08/22 18:03
比如这个
贝尔老师
2022 08/22 18:41
同学你好，我理解的是做这类题目，你直接把需要反映到所得税费用里面的金额剔出来计算就行了，建议不要倒挤。
84785014
2022 08/22 20:13
跑题了，我就问为啥有时候分录考虑递延，有时候不考虑
贝尔老师
2022 08/23 14:57
麻烦复制一下全部的题目行吗，按照你的描述有些可能是永久性差异，比如招待费，超标部分不产生递延
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