00:10:00
问题已解决
老师，公司自建仓库厂房，发票有的还没收到，假如以决算金额入账，请问材料款和工程款分录怎样做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，借工程物资贷银行存款领用，
借在建工程材料费贷工程物资
工程款借在建工程，工程款贷银行存款
2022 08/22 21:24
84785003 
2022 08/23 12:27
老师，我们没设工程物资这个科目，直接就是付款还有收到发票就做在建工程，假如我们投入使用了剩余钱款没打给对方，他们发票也一直没开，该怎么做账？使用第二个月计提折旧可以吗？那后来收到发票怎么再入固定资产啊？
郭老师 
2022 08/23 12:28
你好，借在建工程贷银行存款，完工之后转固定资产，借固定资产贷在建工程完工的次月开始折旧，没有发票的可以正常做，就是你的折旧没法抵扣所得税。
84785003
2022 08/23 12:39
老师，有发票的那一部分可以抵扣所得税是吧？那还得分开做吗？
郭老师
2022 08/23 12:39
你好，有发票的可以抵扣，没有发票的抵扣不了。
84785003
2022 08/23 12:44
就是没有发票的固定资产可以照着决算金额入账，但是折旧得按照发票计提是吧？
郭老师
2022 08/23 12:45
你好，折旧按照你房屋原值来折旧就可以的，只不过是抵扣企业所得税，只有发票的那一部分折旧才可以抵扣，没有发票的不允许。
阅读 449
描述你的问题，直接向老师提问
684
意见反馈
