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优秀的学员，您好： 业务（6）中 不得抵扣的进项税额的公式，简便方法即：当期无法划分的全部进项税额×（不得抵扣进项税额项目的全部销售额/当期全部销售额） 全部进项税额为0.65；不得抵扣进项税项目的销售额是200万【是（3)开具的简易方法销售额；全部销售额是400+200+200万（是（1）问中的400万，还有（1）问中的218/（1+9%）计算得出的200万，还有（3）问中的200万】 代入公式----不得抵扣的进项税=0.65*【200/（400+200+200）】=0.1625万； （6）问中可以抵扣的进项税额=0.65-0.1625=0.49万。 第49题中：应缴纳的增值税=销项税额-（进项税额-不得抵扣税额）+简易征收税额-异地预缴税额； 此题销项税额：36万，【218/（1+9%）】*9%=18万； 此题进项税额：（1）中的4.5万，（2）中的36.4万，（4）中用于老项目，简易计税，为0；（5）中的1.3万，（6）中的0.49万； 简易征收税额=200*0.03=6万； 异地预缴税额=【（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+9%）】*2%=3万元； 该企业当月在A地申报缴纳增值税=（36+18）-（4.5+36.4+1.3+0.49）+6-3=14.31万元。 补充说明：一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务适用一般计税办法计税的，适用的预征率为2%。 希望对您的理解有所帮助！祝您考试成功，加油！