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老师好，我公司2021.9（去年）抵扣认证了一张白酒的发票，税额三千多，增值税已抵扣、申报，现在怎么更正做账？增值税如何更正？当时做到业务招待费里面了。
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你好，嗯，你再说一下，你的意思是你当时把这个进项税额抵扣了，本来是应该做到业务招待费，你不应该抵扣来，但是你抵扣如果这样的话，你直接在电子税务局里搜索更正，找到对应的表格进行更正就行
。然后咱想把这个转出的话，要写借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税进项税额转出，因为跨年了。
2022 08/23 11:21
84785032 
2022 08/23 11:31
去年收到这张发票，做了抵扣认证，金额做了业务招待费，税额作为进项税给抵扣了，现在发现这个进项税不该抵扣，想调整改正
李霞老师 
2022 08/23 11:33
你好，就是借利润分配未分配利润，贷应交税费、应交增值税进项税额转出，小企业会计准则的做法。
84785032
2022 08/23 11:37
增值税更正申报具体怎么填写？
84785032
2022 08/23 11:38
是不是会产生滞纳金，去年所得税不用更改吧？
李霞老师
2022 08/23 11:40
你好，更正申报的话，就是在电子税务局里搜索更正这两个字儿，找到对应的表格，就相当于你重新填写一遍报报表。
李霞老师
2022 08/23 11:41
嗯，这个有可能会产生滞纳金，你看他系统怎么生成的数据，很有可能会产生。然后你做完了以后，你再按说说还要更正去，你这种情况，因为你现在又比之前相当于多做了费用了，所以不用调整汇算清缴的表格了，不用调整所得税了。
84785032
2022 08/23 11:42
去年9月当月缴纳过增值税，就是说还是按照那张表该填的数据都填上，调整后的这笔进项税转出额填入“进项税额转出“，是这样吗
84785032
2022 08/23 11:46
附表二填在哪一栏？买的白酒
李霞老师
2022 08/23 11:51
你好田在集体福利个人消费那里就可以了。
84785032
2022 08/23 11:55
好的，谢谢老师。
李霞老师
2022 08/23 11:57
祝您生活愉快开心快乐
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