老师，为什么预计的退货没有发生，不是应该影响应交所得税吗，预计了退货，所以利润少了，应该调整应交税费，答案却是影响了递延_中级职称

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老师，为什么预计的退货没有发生，不是应该影响应交所得税吗，预计了退货，所以利润少了，应该调整应交税费，答案却是影响了递延

84785023| 提问时间：2022 08/23 14:37

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小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学，原来计算应交税费时没有考虑退货，资产负债表日后事项调整后调整收入和成本，也不影响的。而原来预计负债产生可抵扣暂时性差异，确认了递延所得税资产，所以冲预计负债时需要冲递延所得税资产

2022 08/23 15:23

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