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老师，你好，21年我公司收到一张进项费用票，今年冲红了，把钱退给我们公司了，那我这个账务要怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好同学，比如你21年确认成本的分录是借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 22年就做一笔分录，借：以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-负数
2022 08/23 17:21
84785028 
2022 08/24 00:28
21年做的是借：管理费用 应交税费进项税额 贷银行存款，那我22年应该怎么做？而且这笔钱他会退给我们，进项税额做转出吗？如果做转出，要怎么做呢？
鲁老师 
2022 08/24 08:30
你好同学，借：其他应收款 借：以前年度损益调整 （管理费用的金额） 应交税费进项税额 转出
你要进项税额转出你只要认证这张红字发票就行了，税务局自动会扣掉这个负数进项税。
84785028
2022 08/24 08:59
那账上进项税额转出需要做账吗？
鲁老师
2022 08/24 09:03
你好同学。需要进项转出的
84785028
2022 08/24 10:02
进项税额转出的分录要怎么做呢？
鲁老师
2022 08/24 10:07
借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 （管理费用的金额） 应交税费进项税额 转出
84785028
2022 08/24 10:55
好的，谢谢
84785028
2022 08/24 11:07
如果21年做的是借：主营业务成本 应交税费～进项税额 贷应付账款，那22年冲红后要怎么做呢
鲁老师
2022 08/24 11:18
借：应付账款 贷：以前年度损益调整 （主营业务成本的金额） 应交税费进项税额 转出
84785028
2022 08/24 11:39
好的，谢谢
鲁老师
2022 08/24 11:55
不客气同学，请五星好评，谢谢！
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