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一般建筑企业，有一个月清包工按照简易征收开票21万，当月申报表没有抵扣进项。现在税务那边打电话说简易征收不能抵扣，说做进项转出，说存在留底骗税风险，可明明那个月就没申报抵扣呀，还说实际取得进项3500 勾选认证了2800，意思是之前勾选的全部现在要转出来吗？可是之前的进行和简易征收收入又没关系呀
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首先好，你简易征收的部分是不能抵扣进项的，就比方说你当月简易增收的收入有50万，正常的收入有50万，那你们的进项只能抵扣50%。
2022 08/24 12:21
84785017 
2022 08/24 12:24
看了那个月申报的，确实没有抵扣进项
陈诗晗老师 
2022 08/24 12:25
Na na数据说的是哪个月啊，你要和数据核实一下情况啊。
84785017
2022 08/24 12:25
当月收入只有简易征收的21万，申报的进项也是0
84785017
2022 08/24 12:26
税务老师说的简易收入金额核实了。当他说的抵扣勾选的金额就是没查到呢
陈诗晗老师
2022 08/24 12:31
Na，如果说你当月是有简易征收，但是没有抵扣进项，那么你就打电话给税务局，再说一下你的情况。
84785017
2022 08/24 13:10
查到了税务说的进项税额和勾选的进项税额是全年的，就是取得3500进项税 但是我勾选认证2800。还有700左右是因为用于职工福利的所以当时发票选择的不勾选，但是这和简易征收是没有关系的
84785017
2022 08/24 13:10
我选择了不勾选抵扣的发票 还需要在税务做进项转出吗？
陈诗晗老师
2022 08/24 13:12
Na，这个样子吧，比方说你全年的一般计税的收入有500万。简易计税的有250万。那么你全年的镜像100万。那你100万就不能全部抵扣，你只能抵扣2/3。
84785017
2022 08/24 13:33
懂了，所以税务意思是 其实我全年总收入30。有21说简易征收的，我进项3000。里面只能抵扣百分之三十，其余要转出来？
陈诗晗老师
2022 08/24 13:34
是的是的，就是这个意思。
84785017
2022 08/24 13:35
之前我没勾选抵扣那七百可以不用转出吧，先把抵扣了的2800的百分之七十转出来
陈诗晗老师
2022 08/24 13:35
没有勾选了就没有认证，这个就不存在转出了问题，只是你之前已经抵扣的需要转出。
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