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老师，图二学堂解读（1）递延发生额应该是5-0=5 图（2）递延发生额应该是12.5-0=12.5 是不是答案错了呢
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学员你好
你这不和答案算的一致，第一个计提5万递延所得税负债，第二个确认12.5的递延所得税资产
2022 08/24 13:29
84784972 
2022 08/24 13:31
老师，您看右边学堂解读是不是错了
晓诗老师 
2022 08/24 13:33
嗯嗯 你看的很仔细 是写粗了哈 ~
84784972
2022 08/24 13:33
所得税很重要，我在复习所得税发现错了
晓诗老师
2022 08/24 13:40
你考注会还是中级 ，学了税法的企业所得税理解这章会容易很多。
84784972
2022 08/24 13:41
考中级，中级税法没有讲所得税
84784972
2022 08/24 13:42
所得税就是预计负债保修弄不清楚
84784972
2022 08/24 13:42
所得税题一步错，后面就完了
晓诗老师
2022 08/24 13:46
不学企业所得税的话 你这里判断应交税费-企业所得税的时候就会很难
晓诗老师
2022 08/24 13:46
预计保修费用计入预计负债 账面价值有数 计税基础0 计提递延所得税资产
84784972
2022 08/24 13:47
是的，纳税调整整不明白，递延还好
晓诗老师
2022 08/24 13:48
所以你最好学一下企业所得税 ，不然很容易出错的~情况其实蛮灵活的
84784972
2022 08/24 13:49
没有时间了
晓诗老师
2022 08/24 13:51
嗯嗯 争分夺秒吧 加油~
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