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进项大于销项，月末不做账务处理，那年末清零的时候，如果还有留抵的税额，要怎么做账务处理
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你好； 你 是要注销了还是干嘛 ；还是说 年末了 你还有留底进项税； 你挂未交增值税借方了没有
2022 08/24 16:20
84785042 
2022 08/24 16:22
年末了还有留抵税额
84785042
2022 08/24 16:23
没有，就起年末了，要把进项税额，销项税额的余额清零
meizi老师 
2022 08/24 16:28
你好； 年末了 挂着未交增值税借方挂着； 你做下结转哈
84785042
2022 08/24 16:30
怎么要挂到未交增值税借方去？
84785042
2022 08/24 16:35
就是比如：年末了我把进项销项的期末余额清零了，然后我们的进项大于销项，有余额，我结转了之后我的转出未交增值税借方有余额，那我把这个余额结转到哪个科目上去（是留抵税额？还是未交增值税科目
）
meizi老师
2022 08/24 16:35
你好； 年末结转下； 比如
如果 进项税大于销项税的话；那么借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税； 借 应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值
84785042
2022 08/24 16:39
意思就是要把转出未交增值税的余额结转到未交增值税上面
meizi老师
2022 08/24 16:43
你好；是的； 在未交增值税借方挂着
84785042
2022 08/24 16:46
那为什么要转到未交增值税科目上，而不是留抵税金这个科目呢
未交增值税科目核算的不是缴纳以前期间未交的增值税吗
但是现在转出未交增值税的余额是留抵的呀
meizi老师
2022 08/24 16:49
你好； 税务局规定的科目 ； 按照税务局规定的 转出未交增值税 和未交增值税去处理
84785042
2022 08/24 16:49
好的，谢谢
meizi老师
2022 08/24 16:54
不客气的；帮到你就好
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