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公司在营改增前就有些固定资产属于机械设备，但是公司去年才开始建账就跟着计提了折旧，以前的这些固定资产是实物验资，只有验资报告，没有开具增值税发票，那还能不能计提折旧啊。
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你好； 是的； 计入固定资产的都要按月折旧的； 之前没有计提折旧的； 要补做折旧的
2022 08/24 18:18
84785005 
2022 08/24 18:22
意思是虽然没有发票但是还是可以计提折旧的对吗？
meizi老师 
2022 08/24 18:23
你好是的； 还是可以的； 只是汇算没发票的这部分 要调增处理的
84785005
2022 08/24 18:26
固定资产是营改增前买的了，当时这些固定资产都没有开发票，当时只有验资报告，我去年建账的时候就很迷茫既然没有开发票还能不能计提折旧啊？
84785005
2022 08/24 18:26
调增怎么做啊，老师！
meizi老师
2022 08/24 18:28
你好； 汇算 填写纳税调整表 =扣除类项目 -其他栏次里面去调增
84785005
2022 08/24 18:31
老师调增金额就是没有发票的固定资产折旧费吗？
84785005
2022 08/24 18:32
老师，那我去年计提的折旧，没有在今年汇算清缴的时候调增怎么办。
meizi老师
2022 08/24 18:34
你好； 是的。 你折旧费计入 借方成本费用去了的哇； 所以这个影响利润了。
84785005
2022 08/24 18:37
去年的汇算清缴时间已经过了，现在要怎么补救去年计提的折旧呢？
84785005
2022 08/24 18:38
我做一笔分录冲了在下个季度报税时交了行不行。
meizi老师
2022 08/24 18:40
你好 ； 去修改21年年报处理； 然后 看是否影响了所得税； 还得考虑 是否补税和滞纳金的缴纳的
84785005
2022 08/24 18:43
所得税没有影响，去年红字发票100万再加上计提的折旧，利润是负数，即使当时没有计提折旧，也没有影响到所得税，所以我想能不能不要修改21年年报只在今年做调整行不行。
meizi老师
2022 08/24 18:44
你好； 那就不管所得税即可； 你就去改年报即可
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