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这道题里营业收入包含下边政府补助的3000元吗
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您好
营业收入不包含下边政府补助的3000万元
2022 08/24 20:44
84785023 
2022 08/24 20:46
那营业收入里包含下边这个3200元吗
bamboo老师 
2022 08/24 20:47
也不包括的 因为这个还没有出售 只是委托代销了
84785023
2022 08/24 20:49
那算业务招待费扣除限额的时候，收入*万分之五，这里的收入是用120000*万分之五还是用（120000+3200）*万分之五呢
bamboo老师
2022 08/24 20:50
这里的收入是用120000*千分之五
84785023
2022 08/24 20:52
但是委托代销，满180天增值税就要确认收入。那算业务招待费扣除限额的时候不需要把确认收入的3200进去吗
bamboo老师
2022 08/24 20:53
抱歉我没注意看时间 那是应该确认收入 做基数 12000+3200=15200
84785023
2022 08/24 20:54
再有就是这个行业是医药行业，研发费用加计扣除应该是加计75%吧
bamboo老师
2022 08/24 20:58
题干说了 生产和销售 是制造业现在研发加计扣除100%
84785023
2022 08/24 21:03
增值税确认3200收入的话，那3200-2600=600是不是会影响会计利润，会计利润需要加上600元吧
bamboo老师
2022 08/24 21:03
是的 这样理解正确的
84785023
2022 08/24 21:05
答案中算业务招待费限额的时候直接用的12000，算利润调整的时候没有加上那600。是答案有问题吧
bamboo老师
2022 08/24 21:09
抱歉 我都被整糊涂了 没转过弯来 应该是12000计算
增值税超过180天视同销售 算收入跟销项税额
企业所得税超过180天不视同销售 所以不需要用12000+3200 只需要用12000
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