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西方公司于2016年12月31 日取得某项固定资产，其初始入账价值为600万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计规定相同。下列关于该固定资产2017年12月31日产生抵扣暂时性差异是多少
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同学你好
2017年税法折旧=600/5=120
2017年会计折旧=600*5/15=200
2017年末账面价值=600-120=480
2017年末计税基础=600-200=400
暂时性差异=480-400=80
2022 08/24 21:17
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